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LA NUEVA FISCALIZACIÓN

Las herramientas electrónicas en materia tributaria han revolucionado la forma de control y fiscalización que ejerce la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT), ya que la implementación de herramientas electrónicas ha marcado un hito en la modernización de los procesos de auditorías fiscales, que se traduce en un control amplio y oportuno de todas las operaciones de los contribuyentes.  El ente fiscalizador al utilizar herramientas y plataformas tecnológicas para monitorear y auditar las transacciones comerciales y financieras de manera eficiente y precisa, dan como resultado la detección de inconsistencias fiscales que provocan controversias y se pueden traducir en reparos fiscales, causando a las empresas la imposición de sanciones y recargos que a la postre le causan pérdidas financieras.

Una de las ventajas de la fiscalización electrónica es que, a través de sistemas automatizados y algoritmos inteligentes, la SAT puede analizar grandes volúmenes de datos en tiempo real, verbigracia el control de la emisión de facturas electrónicas (FEL), análisis de estados financieros de los últimos diez años, identificando inconsistencias, irregularidades y evasiones de manera más rápida y efectiva que los métodos tradicionales.  En todos los casos efectúa cruces de operaciones entre contribuyentes, sean empresas del mismo grupo o no, ello con el objeto de comprobar que se declaren de manera correcta las obligaciones tributarias de todos los involucrados en una transacción de ventas, prestaciones de servicios, adquisiciones, etc.

Además de los cruces de transacciones la autoridad tributaria también ha informado que cuenta con esquema de los relacionamientos, entendiéndose esto como el control que ejerce el ente fiscalizador de todas las personas que realizan operaciones con un contribuyente grande especial y así se tiene la red completa de los tributarios, tales como: La identificación de los proveedores, de los clientes, los abogados, identificación del contador, de los representantes, de los socios o accionistas, de las empresas relacionadas y la facturación entre las mismas, la identificación del auditor que firma el dictamen de estados financieros así como de la firma de auditoría, los regímenes impositivos de todos los relacionados, su actividad económica y otros controles más.

La Superintendencia de Administración Tributaria al contar con el esquema de relacionamientos, los cruces de operaciones, las plataformas digitales para ejercer la fiscalización, la FEL y otras herramientas electrónicas más, el control cada vez es más estrecho e inmediato.

La fiscalización electrónica representa para las empresas un desafío para reordenar sus procesos y así garantizar un adecuado cumplimiento tributario. Se deben readecuar los controles internos fiscales, análisis de operaciones, verificar la sustancia económica de transacciones entre empresas vinculadas, etc.


Conferencia Online

ATENCIÓN DE LAS MODALIDADES DE AUDITORIA FISCAL

Miércoles 29 de mayo 2024

Horario: De 8:30 A.M. a 10:30 A.M.

COSTO Q395.00


 TEMARIO

 Por email y revisiones de campo. Diferencia sustancial.

 Efectos fiscales de los dos tipos de revisión fiscal

 Manejo de los plazos fatales y no fatales

 Casos de resistencia y delito de resistencia a la acción fiscalizadora.

 Calificación de contribuyentes renuentes y efectos en la fiscalización.

 La prescripción y su interrupción.

 Facultades de la SAT.

 Certificaciones, contratos, libros, estados de cuenta, integraciones.

 Obligación de rehacer registros contables.

 Derecho del contribuyente en el acta de finalización de la auditoria.

 Mecanismo previo para solucionar conflicto tributario.

Miércoles 29 de mayo 2024

Horario: De 8:30 A.M. a 10:30 A.M.

COSTO Q395.00

Incluye Diploma y Material, digitales

Expositor: Lic. Oscar Chile Monroy



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